Transparência — como você confere os números você mesmo

Nível 1 — Integridade: o dado fecha? (99)

• I-B34 — `situacao` só pode ser um dos quatro valores declarados.
• I-B35 — Empresa marcada `com_proventos` tem proventos de verdade, e empresa marcada `sem_proventos` não tem nenhum.
• I-B57 — ordem 'U' é a publicação ORIGINAL e 'P' é a republicação.
• I-B58 — Em /reapresentacoes, "antes" é `valor_ultimo` (o original).
• I-B01 — Ativo total == Passivo total (conta 2 já inclui o PL).
• I-B02 — Resultado bruto == Receita + Custo (custo vem negativo).
• I-B02b — LAIR + IR == Resultado das operações continuadas (3.09).
• I-B03 — NOPAT = EBIT × (1 − aliq) com aliq em [0, 45%], e ROIC só é publicado com capital médio positivo.
• I-B04 — O universo do banco é EXATAMENTE o que a regra declarada produz agora — recomputado por caminho independente do que o ingest gravou.
• I-B04b — As 20 empresas resolvidas à mão mantêm o ticker no banco — enriquecimento não pode se perder numa reingestão em escala.
• I-B27 — ROA = lucro líquido / ativo médio, e o ativo total é sempre positivo (I-B05 já garante 0 <= ativo < 1e14).
• I-B06 — Furo no MEIO da série de uma empresa é defeito de carga — dado que devia estar lá sumiu.
• I-B09 — Margem bruta recalculada direto do CRU (sem passar pelo fato) bate com o indicador publicado.
• I-B26 — F-Score de Piotroski é soma de 9 binários: só pode ser inteiro de 0 a 9. Fora disso, algum critério vazou um valor não-booleano.
• I-B28 — Liquidez corrente recalculada direto do CRU (conta 1.01 do BPA / 2.01 do BPP, sem passar pelo fato) bate com o indicador publicado.
• I-B30 — Toda empresa com fato tem macro-setor, e o setor está no domínio dos 10. Se um SETOR_ATIV novo do cadastro não casar nenhuma regra, a empresa fica sem setor e este teste reprova — em vez de cair num balde errado em silêncio.
• I-B21 — Provento é entrada de caixa: valor > 0 sempre.
• I-B22 — tipo no domínio fechado e data_com em ISO AAAA-MM-DD — é o que os endpoints e o cálculo de dividend yield assumem.
• I-B19 — O lucro TTM gravado bate com o TTM recomputado AQUI, direto das tabelas fato/fato_trimestral, sem passar pelo código de precos.
• I-B20 — Todo ano de 2010 até o ano corrente tem preços no banco.
• I-B29 — FCF yield = (CFO + capex) / market_cap, recomputado direto do fato (CFO 6.01 + capex 6.02, sem passar por precos.
• I-B13 — Mesmo invariante do I-B01 (ativo = passivo), na granularidade trimestral.
• I-B10 — Números conferidos à mão, um a um, contra o calculado.
• I-B55 — Nenhuma companhia não-ativa da CVM está no nosso universo.
• I-B56 — A contagem de canceladas desde 2010 é maior que zero.
• I-B102 — Companhia que o cadastro da CVM marca como não-ativa sai de `empresa` e de toda tabela por companhia, deixa o retrato (anos de DFP) e o motivo em `companhia_fora_do_universo` e a conta do que foi retirado em `saida_do_universo`; quem está fora da regra SEM a CVM marcar como não-ativa NÃO é apagada; cadastro sem universo não apaga ninguém.
• I-B103 — A trava de encolhimento (`conferir_nao_encolheu`) perdoa a queda de contagem que é EXATAMENTE a saída de uma companhia cancelada, e só ela.
• I-B104 — `construir_local.
• I-B36 — O rastro publicado aponta para conta que EXISTE naquela empresa.
• I-B59 — O último pregão do banco tem de ser recente.
• I-B60 — O /saude diz até quando vai a série, não só quantos preços tem.
• I-B61 — Patrimônio que despenca ~1000x e volta é MARCADO, e o ROE junto.
• I-B62 — Patrimônio a caminho do negativo NÃO é marcado como escala.
• I-B63 — A série trimestral publica só o que a ITR publica: 1T, 2T e 3T.
• I-B63b — `roe_ttm` é lucro de 12 meses sobre o PL MÉDIO dos controladores da MESMA janela — o mesmo trimestre do ano anterior, nunca o trimestre imediatamente anterior.
• I-B64 — A decisão de reconstruir o banco sai do DISCO, não da memória do processo: uma semana já reconstruída com sucesso não é reconstruída de novo, e fora da janela de madrugada só se retoma o que ficou pela metade naquela mesma semana.
• I-B64b — `_estado_persistido_do_build` lê a tabela `meta` de verdade e devolve semana ISO — e um banco sem os registros não faz o laço quebrar, devolve o lado seguro (reconstruir).
• I-B65 — Indicador que uma classe de companhia NUNCA tem é declarado como "não se aplica" — não sai como traço, que se lê como "não temos".
• I-B66 — A atualização noturna procura EXATAMENTE os dias úteis que faltam: depois do último pregão do banco, até hoje — e hoje só depois da hora em que a B3 publica o arquivo.
• I-B66b — A rodada noturna ingere o arquivo diário numa CÓPIA, confere, e só então troca o banco no ar.
• I-B66c — A chave de cache do buscador, do /hoje e da página de ticker muda quando o ARQUIVO do banco muda — não só quando a versão da pipeline muda.
• I-B66d — Trocar o banco em produção exige o WAL do alvo consolidado e vazio.
• I-B66e — Banco com rodada `sem_novidade` e nenhum `ok`: o /saude diz `estado: "sem_novidade"` e preenche `ultima_rodada`; a rodada sem novidade não apaga o `ok` anterior; o bloco explica o estado, aponta `cobertura_de_preco.
• I-B66f — Banco sem nenhuma chave `diario_*`: `estado: "nunca_rodou"`, `ultima_rodada` vazia (nem inventa data nem resultado) e a explicação diz que não há registro.
• I-B67 — A ficha da companhia (descrição, segmento, sede, escriturador, auditor, controle) sai do Formulário Cadastral MAIS RECENTE de cada companhia; o segmento de listagem é o do ticker PRINCIPAL; o endereço é o da sede; o escriturador é o em atuação.
• I-B68 — A atualização noturna, além do preço, pergunta à B3 pelos proventos de ação e pelos rendimentos de FII, e à CVM pelos avisos de proventos (a data-com futura), na mesma cópia e antes do DY ser recalculado — e registra quantos entraram.
• I-B69 — O boot aplica a migração de COLUNA, não só o CREATE TABLE.
• I-B70 — Com a tabela de ETF já preenchida, o boot ACRESCENTA as linhas que faltam no derivado e não toca nas que existem.
• I-B71 — `dados_b3.leitura` é a interface interna estável (Bloco 0): só lê, recebe a conexão de fora, não importa página nem estilo — e o que devolve BATE com o que a página de empresa mostra.
• I-B72 — Reconstruir a base do zero PRESERVA o retrato das companhias que saíram da bolsa — na tabela e no derivado reexportado.
• I-B73 — A meta Selic (SGS 432) entra como vigências contínuas: um dia que falte quebra a vigência em vez de esticar a meta anterior por cima; a média do exercício só sai com o ano inteiro coberto; uma janela da fonte que falha não grava nada; o derivado versionado nunca é reescrito com menos dias do que já cobre; o boot o carrega numa base vazia; e a base cobre todo exercício fechado com indicador.
• I-B74 — A página de empresa lê a série de indicadores, os múltiplos, a série trimestral, as reapresentações e os proventos pela camada de leitura (1ª fatia da migração, 26/09/2026) — e o que ela recebe é IGUAL à leitura direta do banco, valor e flag, para 20 companhias de tipos diferentes (banco, seguradora, exercício fora de dezembro, múltiplo suprimido).
• I-B75 — A reapresentação registrada é a da agregação que o fato publica naquele exercício (con, ou ind quando a companhia não consolida), com a agregação NA CHAVE — nunca mais o individual por cima do consolidado.
• I-B37 — O denominador do crescimento é o comparativo REAPRESENTADO.
• I-B38 — Exercício com escala divergente não publica valor ABSOLUTO.
• I-B39 — Nenhuma flag de exceção vale para 100% de uma classe de empresa.
• I-B40 — PL_final = PL_inicial + sócios + abrangente + internas.
• I-B41 — Conta com valores contraditórios no arquivo não é publicada.
• I-B42 — O aviso de escala viaja no FATO, não só no indicador.
• I-B43 — O indicador publicado bate com os fatos que o geraram.
• I-B44 — Flag que a REGRA exige tem de estar lá — some, o teste grita.
• I-B45 — Preço e market cap fora do possível não são publicados.
• I-B46 — ROE e ROA batem com os fatos — não só as razões simples.
• I-B47 — A versão gravada no banco é a versão do código que o gerou.
• I-B48 — Linha de reapresentação que não diverge não é reapresentação.
• I-B49 — Não existe caminho alternativo para dentro do lote de fatos.
• I-B50 — O P/L trimestral é market cap dividido por lucro TTM.
• I-B51 — JCP continua sendo metade do provento brasileiro.
• I-B52 — A soma dos trimestres não pode contradizer o exercício.
• I-B53 — DRE sem a linha de custo não publica margem limpa.
• I-B54 — Quando as duas publicações da empresa discordam, o dado avisa.
• I-B66g — Ao ATIVAR uma base nova (a função real `ativar_se_compativel`), as chaves `diario_*` da tabela `meta` do banco que estava no ar passam para o banco novo antes de ele entrar no ar, e o fato fica registrado (`diario_herdado_em` e `herdou_diario` no resultado).
• I-B66h — Se o banco NOVO já traz histórico `diario_*` mais recente que o do banco que sai, o novo vale: nada dele é sobrescrito e só entra o que lhe falta (ex.
• I-B100 — A empresa que publica a DFC pelo método direto (DFC_MD) tem o caixa das operações (6.01) lido dali, com a origem dizendo `DFC_MD:6.01`; se existe o método indireto, ele manda.
• I-B101 — Linha 3.11.01 (lucro dos controladores) entregue como ZERO com lucro líquido (3.11) diferente de zero vira AUSENTE, com o motivo na origem — anual e trimestral —, e o ROE cai no lucro total com a ressalva `lucro_total_sem_minoritarios` em vez de sair 0,0%.
• I-B76 — O plano de contas sai do texto do 3.01 do exercício mais recente, sem diferenciar maiúsculas: "intermediação" é banco; "seguradora" OU "resseguro" (cada um sozinho basta) é seguradora; outro texto, texto vazio ou nenhum 3.01 é geral.
• I-B77 — receita + custo = resultado bruto, e lair + IR = resultado das continuadas: custo positivo que só fecha negativo vira negativo (e a origem diz); o que já fecha, ou não fecha de jeito nenhum, fica como está; crédito fiscal legítimo fecha sem troca.
• I-B78 — Custo com a conta-mãe 3.02 zerada (ou ausente) vira a soma dos filhos de PRIMEIRO nível — neto não conta duas vezes — e a origem diz; conta-mãe com número fica com o número, mesmo que os filhos somem outra coisa.
• I-B79 — D&A soma as FOLHAS casadas de 6.01 (pai que tem filho casado fica fora), inclui exaustão, exclui amortização de custo de transação de debênture e linha sem rótulo; capex soma só SAÍDAS (valor < 0; zero não é saída) de imobilizado/intangível em 6.02, folhas também, sem venda de ativo nem aplicação financeira.
• I-B80 — Em banco, PL e lucro saem pelo RÓTULO: o PL de nível 1 (menor código) fora das linhas de atribuição; o lucro da ÚLTIMA linha "Lucro … Período" (maior código, não o maior valor) fora de "por ação"; o do controlador fora de "não controladores".
• I-B81 — PL final = inicial + transações com sócios + resultado abrangente + mutações internas, cada termo com o seu sinal.
• I-B82 — Basta UMA parte conflitante numa origem somada (antes do `;`) para o item sair vazio com o motivo; origem vazia ou sem `demo:` não é conflitante.
• I-B83 — Arquivo multiplicado por mil tem a razão das DUAS colunas perto de mil (a(F)) e de um milésimo (a(F−1)): vira correção de fator 0,001 (e dividido por mil, fator 1.000); a mediana de número par de contas é a média das duas centrais; com 20 contas diagnostica, com 19 não.
• I-B84 — A soma dos três trimestres contra a receita anual: acima de 100x (100,5x já é) ou abaixo de 0,01x é dúvida (razão arredondada a 4 casas, 3 trimestres); exatamente 100x e exatamente 0,01x não são; soma zero não se compara; ano sem os três trimestres não entra; no trimestral não se roda.
• I-B85 — Patrimônio que cai ≥100x contra CADA vizinho e volta, com fator implícito (média geométrica) entre 1/3 e 3x de mil ou de um milhão, é marcado (razão a 2 casas) e a origem do fato ganha o aviso; vizinhos de sinais opostos (cruzando o zero) não; queda de 100x exata marca, de menos não; queda contra um vizinho só não; fator de exatamente 3.000 marca, de 3.500 não; 333,5 marca; valor exatamente 1 (não 0) marca.
• I-B86 — Exercício que aparece como ÚLTIMO e PENÚLTIMO com diferença relativa acima de 0,5% (sobre o maior dos dois, mínimo R$ 1) é reapresentação, com a diferença a 6 casas; exatamente 0,5% não é.
• I-B87 — `padronizar` grava um fato por item por exercício a partir do ano mínimo (inclusive), devolve quantos gravou, anota o consolidado zerado — e só ele: companhia que só tem individual não ganha a anotação —, registra a escala divergente das duas fontes (duas colunas e ITR); `padronizar_trimestral` faz o mesmo nos trimestres 1, 2 e 3. ATAQUE: pular o ano mínimo; anotar o individual comum; esquecer um trimestre; devolver contagem errada.
• I-B88 — Com números redondos, cada indicador do plano comum sai exato e sem flag: margens bruta/EBIT/líquida sobre a receita; ROIC = EBIT × (1 − IR/LAIR) sobre o capital investido MÉDIO (dívida + PL − caixa − aplicações); ROE = lucro dos controladores sobre o PL dos controladores médio (PL − minoritários); EBITDA = EBIT + D&A; dívida líquida; DL/EBITDA; crescimento; ROA = lucro TOTAL sobre o ativo médio (6 casas); liquidez corrente como foto; Piotroski 8 de 9 (o giro igual não pontua; a contagem de ações igual pontua).
• I-B89 — Alíquota efetiva = −IR/LAIR.
• I-B90 — Sem o ano anterior, o capital é o do fim (`capital_final_sem_ media`); capital médio zero ou negativo não tem ROIC; |ROIC| acima de 2 é `roic_extremo` (2,5 já é), exatamente 2 não; caixa ausente conta zero e avisa (`caixa_nao_publicado`, também na dívida líquida e no DL/EBITDA); aplicação ausente conta zero sem aviso; sem dívida, sem capital.
• I-B91 — Sem lucro dos controladores, lucro total com `lucro_total_sem_minoritarios`; sem linha de minoritários, o PL total inteiro; PL médio zero ou negativo não tem ROE (`pl_nao_positivo`).
• I-B92 — Receita zero: margens e crescimento vazios com `receita_zero_na_dre`; margem EBIT acima de 100% é `margem_ebit_implausivel`, exatamente 100% não; ativo médio zero, `ativo_medio_zero`; passivo circulante zero, `passivo_circulante_zero`; ativo abaixo de R$ 1 milhão marca TODO indicador do ano com `empresa_sem_operacao`, exatamente R$ 1 milhão não.
• I-B93 — O denominador do crescimento é o comparativo REAPRESENTADO do ano anterior (conta ordem P, mesma agregação do fato) — sem flag; na falta dele, a receita de época com `denominador_sem_comparativo`.
• I-B94 — Escala divergente no exercício: EBITDA e dívida líquida (os ABSOLUTOS) saem vazios, razões ficam, todos com `escala_divergente`.
• I-B95 — Comparação cujas DUAS pontas estão em bases diferentes (con × ind) é `base_contabil_mudou`: crescimento de 1 ano, ROE, ROA e Piotroski na janela de 1 ano; CAGR na de 5. Ano sem vizinho não compara, e a margem (sem comparação) nunca é marcada.
• I-B96 — Banco: margem líquida sobre a receita de intermediação, ROE sobre o PL consolidado médio (sempre com `pl_consolidado_inclui_ minoritarios`; sem lucro dos controladores, lucro total e a flag), ROA, crescimento pelo comparativo reapresentado — e NADA de ROIC, EBITDA, margem bruta, liquidez ou Piotroski.
• I-B97 — A contagem de ações de cada exercício é a do documento MAIS RECENTE daquele ano (dezembro vence setembro, qualquer que seja a ordem de gravação); contagem vazia não entra.
• I-B98 — Cada régua "≤ 0" é sobre zero, não sobre R$ 1: LAIR, capital médio, PL médio, EBITDA, receita e base do CAGR de 50 centavos ainda fazem conta.
• I-B99 — A DRE sem custo (`custo_ausente_na_dre`) marca o que lê a DRE — margens, ROE, ROA, EBITDA, crescimento, Piotroski — e NÃO marca a liquidez corrente nem a dívida líquida, que são foto do balanço e não leem linha nenhuma da DRE.

Nível 2 — Semântica: a conta significa o que o cálculo supõe? (6)

• I-B07 — Toda divergência ÚLTIMO × PENÚLTIMO acima de 0,5% nas contas- chave tem que estar em `reapresentacao`.
• I-B24 — Todo banco/seguradora que tem fato tem lucro E PL extraídos no ano mais recente.
• I-B15 — O preço usado em `multiplo` nunca é anterior a `dt_receb` — é o INVARIANTE central de todo o bloco de múltiplos: sem ele, o P/L "conhece" um balanço que o mercado ainda não tinha visto.
• I-B16 — Contraprova: market_cap recomputado fora do código de cálculo (preço × snapshot de ações mais recente ATÉ a data do preço) bate com o gravado.
• I-B18 — Mesmo invariante central do I-B15, no bloco trimestral: o preço do múltiplo nunca é anterior ao dt_receb da ITR.
• I-B32 — Todo indicador emitido no banco tem entrada de proveniência no DICIONARIO — a fórmula, as contas CVM e a BASE do lucro que /indicadores agora embute AO LADO do número.

Nível 3 — Econômico: o resultado é possível no mundo real? (8)

• H-B05 — Ativo total nunca negativo; nunca acima de R$ 100 tri (denuncia ESCALA_MOEDA=MIL aplicada em dobro).
• H-B08 — |ROIC| > 200% sem flag `roic_extremo` é defeito até prova em contrário.
• H-B23 — Mesmo padrão do H-B08/H-B17: provento > 5x o preço na data-com é preço histórico não ajustado por desdobramento (comum na B3 em dado antigo), não erro de parsing do valor.
• H-B25 — ROE de banco fora de [-100%, 150%] é quase sempre erro de extração (PL ou lucro trocado).
• H-B17 — Mesmo padrão do H-B08 (ROIC): |P/L|>200 ou |P/VP|>50 sem flag é defeito até prova em contrário.
• I-B31 — O índice setorial tem os 10 macro-setores + 'Mercado (B3)', cada um com a série cheia (mesmo nº de semanas), níveis positivos e base 100 no início.
• I-B33 — Nenhuma semana de nenhum setor anda mais do que uma bolsa consegue andar numa semana.
• H-B14 — Q1+Q2+Q3 isolados de receita <= receita anual da DFP (tolerância 2%) para a GRANDE maioria das empresas — o resíduo (Q4 implícito) tem que ser não-negativo.

Outros testes do produto (0)

Gate comercial, navegação e o conector MCP — testam se o produto funciona, não se um número está certo, então não entram nos 3 níveis acima por natureza. Contados e listados do mesmo jeito: